關于郁南縣2023年度本級預算執行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2025年4月14日在郁南縣十七屆

人大常委會第三十五次會議

郁南縣審計局局長 葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會報告郁南縣2023年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

郁南縣委、縣政府堅持把嚴格落實審計整改工作作為擁護“兩個確立”、踐行“兩個維護”的政治要求，深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹關于建立健全審計查出問題整改長效機制部署安排，將審計整改工作納入縣委常委會和縣政府常務會議重要議題，召開上級審計查出問題整改落實專題會議、全縣審計整改工作會議，專題研究部署審計查出問題整改落實，縣委、縣政府主要領導多次對審計整改工作作出批示，積極推動審計整改工作。堅持將審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”一體推進，持續推動2023年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改，以有力有效的審計整改助力郁南經濟社會高質量發展。現將有關情況報告如下：

一、審計整改工作部署和成效

各部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，嚴格執行郁南縣第十七屆人民代表大會常務委員會第二十九次會議相關審議意見，以審計查出問題整改為著力點，精準發力，推動治理效能提升與高質量發展。

（一）提高政治站位，堅持高位推動。縣委、縣政府高度重視審計整改落實工作，把審計查出問題整改作為擁護“兩個確立”、踐行“兩個維護”的重要體現，作為提升治理效能、推動高質量發展的有力抓手。一是高度重視。在縣委常委會和縣政府常務會議將審計整改工作作為重要議題，召開全縣審計整改工作會議等專題會議，研究并部署上級和本級審計查出問題的整改措施。二是高效推進。縣委、縣政府主要領導多次對審計整改工作作出批示，要求各整改責任單位壓實工作責任，不斷增強抓整改的主動性，提升審計整改工作的質效，推動審計查出問題全面、徹底整改。

（二）壓實工作責任，共同發力推進。一是得力措施。整改單位認真履行具體工作責任，將審計整改納入重要議事日程，制訂有力有效措施，扎實推進整改；主管部門強化行業監管職責，推動系統治理和源頭治理。二是強力監督。審計部門加強整改監督工作，主動靠前監督指導，督促整改責任單位完善整改方案，明確整改措施和時間節點，有效推動問題整改落實。三是合力推進。先后兩次召開審計整改聯席會議成員單位的工作會議，發揮好聯席會議監督合力作用，推動問題整改。

（三）強化整改監督，促進整改落地。《郁南縣2023年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》共反映五大方面221條問題，截至目前173條問題已整改到位。其中178條立行立改問題，有154條問題已整改到位，整改率為86.51%；43個分階段整改問題和持續整改問題中，有19條問題已整改到位，其余問題正在按計劃逐步推進。已整改問題金額達13463萬元，制定完善相關規章制度16項。

二、審計查出問題的整改情況

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。審計查出問題122條，已整改到位91條。

1.本級財政管理及決算草案審計方面的問題，審計查出問題7條，已整改到位6條。

縣財政局將預算編制與預算執行一體謀劃，加強“盤子總控”和“先謀事、再排錢”的機制統籌，全面提升部門預算編制科學性、規范性和完整性。嚴格落實支出主體責任，組織開展清理低效無效預算項目工作，認真梳理變動后預算和上級轉移支付項目的指標金額及支付金額，分類標注未支付和支付進度緩慢的項目，加強原因查找和溝通對接，嚴格按照預算規定的支出用途使用資金，合理安排支出進度。堅持績效優先導向，嚴格落實預算安排與項目入庫、績效評價結果、審計意見、執行進度等“四掛鉤”機制。

2.部門預算執行審計方面的問題，審計查出問題65條，已整改到位51條。

（1）財政資金收入方面。有關單位積極采取措施，對應收未收、應繳未繳或需追回的非稅收入全力收繳，有力保障了我縣的財政收入。一是建城鎮等4個單位追繳租金、分紅、占道經營費、生活垃圾處理費和利息收入等非稅收入47.31萬元。二是縣產業園區管理委員會等11個單位已將債券資金利息收入、租金收入等非稅收入58.44萬元上繳財政。

（2）財政資金使用方面。有關單位認真分析研究資金使用不合規、資金損失浪費產生的原因，通過追回資金等方法提高資金使用效益，強化項目管理。一是縣民政局已將2021年居家和社區基本養老服務提升行動項目資金149.57萬元轉回基本賬戶管理，保障資金使用安全；同時，對特困供養人員因病住院期間護理工作，出臺了《關于進一步細化我縣特困供養人員因病住院期間護理費核銷工作有關規定的通知（試行）》，進一步加強審核和數據對碰，建章立制，力求把漏洞堵住。二是建城鎮等7個單位追回多支付的拆遷補償款、培訓費、赤腳醫生和接生員補助等金額14.63萬元。三是蔡朝焜紀念中學等單位通過加強業務知識學習，強化財會人員工作責任，加強協作單位溝通等方式，加強資金使用管理，確保財政資金使用合法、合規。

（3）政府采購管理方面。有關單位通過制定完善政府采購管理制度等方式，加強政府采購管理，進一步規范政府采購行為。一是縣林業局制定了《郁南縣林業局政府采購管理制度》，明確選擇各類政府采購形式的具體情形。二是縣教育局積極發揮主管部門的作用，印發《關于開展學?！叭匾淮蟆睕Q策制度貫徹執行情況監督檢查的通知》、《郁南縣中小學（幼兒園）財務管理規定》等規章制度，統一規范全縣各公辦學校細化議事規則，堅持科學決策、民主決策、依法決策。三是宋桂鎮等2個單位及時組織有關人員學習《中華人民共和國政府采購法》、《郁南縣行政事業單位國有資產管理暫行辦法》等法規，有效規范了后續的采購行為。

（4）落實黨風廉政和中央八項規定精神方面。有關單位通過制定完善審批管理制度，加強學習和培訓公務接待管理制度，有效加強“三公”經費使用管理。一是蔡朝焜紀念中學等3個單位已追回違規發放的津補貼6.09萬元。二是建城鎮等2個單位制定了《公務接待用餐申請書》、《建城鎮2024年X月公務用餐接待臺賬》等管理制度，確保如實反映公務接待費用的支出核算。三是縣產業園區管委會已將代攤的伙食費17.59萬元及時撥付給其下屬企業。

（5）其他方面的問題。一是東壩鎮衛生院等15個單位已向醫保基金賬戶退回問題金額17.53萬元。二是縣自然資源局未及時結清飯堂款項2.88萬元。

3.公共投資項目審計方面的問題，審計查出問題50條，已整改到位34條。

一是縣交通事務中心等單位積極與財政部門溝通，對審計發現多計工程款等問題重新復核后，對確認為多結算的391.98萬元通過調減結算金額和追回多支付金額等方式完成整改。二是縣住建局等單位對審計提出的施工單位偷工減料、未按圖施工可能造成合計334.31萬元財政資金損失浪費風險的問題，嚴格要求施工單位據實編制結算報告，并在送審時向財政部門反饋，多舉措保障財政資金安全。三是縣衛健局等單位組織項目管理相關人員通過學習工程項目設計知識、概預算編制辦法等內容，加強對基本建設程序的學習，進一步強化責任意識，嚴把設計關、材料關、質量關、驗收關，不斷提高工程建設管理水平。

（二）政策落實審計查出問題的整改情況。審計查出問題17條，已整改到位16條。

1.優化營商環境相關政策措施落實情況審計方面的問題，審計查出問題4條，已整改到位4條。

一是供水公司收費系統與云浮市一體化公共服務對接已完成，用戶可通過一體化公共服務平臺全流程線上辦理用水報裝、變更等業務。二是燃氣公司已實現用氣報裝全流程線上辦理，用戶可通過微信公眾號等線上系統辦理用氣報裝相關業務，實現用氣報裝全流程線上辦。三是縣清源供水有限公司已退回違規向城鎮用水報裝戶收取的水表費4.07萬元。

2.郁南縣2023年十二件民生實事落實情況跟蹤審計方面的問題，審計查出問題3條，已整改到位2條。

一是縣府辦將縣民生實事項目的工作任務細化形成季度臺賬，實行月跟蹤、季通報，及時發現問題，督促相關部門加快整改，確保達到時序進度要求，必要時印發督辦函進行督辦問效。同時，優化前期備選項目入庫工作，通過采取政府網公開向社會征集，收集聽取縣財政、發改、司法、各責任單位以及縣四套班子等的意見建議，全面加強縣民生實事候選項目事前評估。二是縣民政局印發了《關于進一步加強和規范居家養老服務中心（站）運營管理工作的通知》，提高養老服務質量，加強適老化改造項目后續管理，提高設備使用率低，發揮智能設備作用，將適老化改造的走訪納入鎮的日常走訪。

3.郁南縣拋荒耕地復耕復種情況專項審計調查方面的問題，審計查出問題7條，已整改到位7條。

一是縣農業農村局已組織各鎮參加撂荒耕地摸底調查業務培訓，在實際調查摸底過程中，按照相關規定，將撂荒耕地分為具備復耕條件和無法復耕復種兩種，并建立臺賬，對各鎮摸底情況進行隨機復核抽查。各鎮重新摸查拋荒耕地數據，采取有力有效措施，完成撂荒耕地復耕復種任務。二是縣農業農村局優化申領種糧補貼審核程序，提前反饋種糧補貼統計信息，要求各鎮核對更新完善，避免出現已故人員領取補貼的情況。

4.2021至2023年6月政務信息系統建設和網絡安全情況審計方面的問題，審計查出問題3條，已整改到位3條。

縣政數局已經完成預算費用為92萬元的一體化平臺服務采購。同時在2024年1月印發《郁南縣貫徹落實首席數據官制度工作方案》，明確負責組織公共數據開放的部門和人員，指導縣教育局等7個單位制定本單位貫徹落實首席數據官制度的工作方案。

（三）債券資金績效審計查出問題的整改情況。審計查出問題10條，已整改到位8條。

一是縣產業園區管理委員會于2024年3月按財政部門的有關指引，將“郁南產業轉移工業園都城片區土地平整及道路升級改造工程”項目的三方監管戶余額819.44萬元轉入新建立安心賬戶。二是縣水務局等9個單位32項債券項目已全部在會計賬上的“在建工程”登記核算。三是已投入債券資金2306.69萬元的3個停工項目已全部重新開工，目前按計劃施工中。四是縣產業園區管委會等5個單位已按要求編制債券項目績效自評報告。

（四）重點項目和民生審計查出問題的整改情況。審計查出問題31條，已整改到位26條。

1.郁南縣招商引資項目落地落實情況審計方面的問題，審計查出問題12條，已整改到位12條。

一是縣政府已印發《郁南縣產業高質量發展規劃（2023-2030年）》引導各鎮結合轄區資源優勢及區位，合理引進產業發展，鼓勵各鎮遵循“宜商則商、宜農則農、宜工則工、宜游則游”原則，集中力量做大做強1-2個主導產業，打造優勢明顯、富有活力的農業大鎮、工業重鎮、商貿強鎮、文旅名鎮。二是縣工信商務局制定《郁南縣2024年招商引資攻堅年行動實施方案》，明確招商引資目標任務、思路和開展方式方法。同時制定印發郁南縣2024年各鎮和縣直重點招商部門招商引資工作績效考核方案，設置核心考核指標及加減分項，建立科學合理、客觀公正的招商引資工作評價體系，分別對縣直重點招商部門、各鎮開展招商引資實績考核。同時強化項目推進的日常跟蹤，將日常督查和年終考核相結合，強化招商引資實效。

2.郁南縣2023年發展壯大村級集體經濟攻堅行動專項收益及村級財務收支專項審計調查方面的問題，審計查出問題8條，已整改到位7條。

一是縣農業農村局制定了《郁南縣農村集體經濟組織財務制度》，并印發至各鎮人民政府、縣直各有關單位，積極貫徹執行黨的農村經濟政策，于2024年8月完成“郁南縣農村財務管理一體化服務平臺”的建設任務，并在全縣范圍內順利推進記賬工作。同時，積極協同紀檢監察等部門共同組建農村集體“三資”監管突出問題集中專項整治督導工作組，規范管理和有效監督農村集體資產、資源、資金，進一步推動農村經濟的健康發展。二是興富公司、創興公司（原交投公司）和各鎮按照已規定收回項目收益統籌資金629萬元。桂圩鎮已全部退回3.23萬元發放績效補貼，并加強對村資金支出程序的指導和監管，確保資金支出使用合規。

3.教育民生事項審計方面的問題，審計查出問題7條，已整改到位5條。

一是蔡朝焜紀念中學已將家庭困難學生資助款2.94萬元發放給家庭困難學生。同時，在2024年8月底已經停止向學生收取“課室空調電費”和“飲水費”。二是各鎮校積極宣傳殘疾兒童接受義務教育的有關政策，擬訂了秋季動員計劃，進一步加強對殘疾人及其家庭的宣傳教育工作，同時積極追蹤外流殘疾兒童完成九年義務教育。三是千官鎮大全中心幼兒園和宋桂鎮中心幼兒園已經正常開工建設，預計今年內完成工程建設。

4.其他民生事項審計方面的問題，審計查出問題4條，已整改到位2條。

縣民政局已追回多發的高齡津貼和長壽保健金2.18萬元?？h住房和城鄉建設局已完成削坡建房風險點排查整治2033戶，同時委托第三方對未銷號的房屋進行安全鑒定，對存在安全隱患的出具第三方鑒定報告。

（五）國有資產管理審計查出問題的整改情況。審計查出問題41條，已整改到位32條。

1.國有資產審計方面的問題，審計查出問題19條，已整改到位15條。

一是加強固定資產內部管理，縣住房和城鄉建設局等7個單位對財務系統、資產系統的數據進行盤點對賬、核查更正，同時開展提高賬務業務水平的培訓，提高財會人員的知識水平和業務素質。連灘鎮中心小學等3所學校要求各教學點圖書進行入冊登記并完善借書記錄，對學校資產進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。郁南縣公安局將涉及491.02萬元的業務用房按規定作為固定資產登記入賬進行管理。二是有效發揮閑置資產效益，縣住房和城鄉建設局4套商住公房收回用作臨時用房；1套作為附屬設施（車房）由環保局使用；9套已公開招標拍賣租賃使用權。建城鎮中心小學所有閑置設備已投入使用，并印發《郁南縣中小學（幼兒園）財務管理規定》，加強對學校貨物采購監督管理。三是規范處置廢舊資產，集貿和市政管理中心等2個單位完成廢舊公務用車的報廢，并及時更新資產管理系統和會計賬簿，報廢所獲得非稅收入已上繳財政?？h蔡朝焜紀念中學等9個單位完成報廢審批等手續，并及時核銷相關臺賬信息，確保賬實相符和賬賬相符。

2.自然資源資產管理和生態環境保護審計方面的問題，審計查出問題22條，已整改到位17條。

一是建立健全水資源體制機制落實，縣水務局高度重視技術成果的審查工作，加強審查監督，確保“一河一策”實施方案編制成果質量。同時，已完成780條村級河段河長電子公示牌，完成全縣公示牌的現狀全覆蓋摸排，以及對公示牌的統一更新工作，組織河湖長制工作培訓會，明確指出巡河要求，進一步壓實各級河湖長及各鎮責任，強化巡河履職，進一步提高各鎮巡河效能?？h水務局還制定出臺《郁南縣地下水取水工程監管管理制度》，加強地下水取水監管。二是加強水污染防治和水環境治理，縣水務局已移交入河排污口相關資料至市生態環境局郁南分局，入河排污口職責整合有序銜接。郁南縣都城鎮雨污分流及排污黑點綜合整治工程（一期）已累計鋪設污水管網22.462公里。12座污水處理廠出水水質達標排放。大灣鎮府已于2024年7月簽訂污泥處置委托合同，并對污泥進行處置。三是持續改善水環境和修復水生態，縣中型水庫網箱養殖整治工作領導小組辦公室制定了《郁南縣向陽水庫非法網箱養殖整治工作方案》，對向陽水庫非法網箱整治工作進行系統的謀劃和部署，對向陽水庫庫區范圍的非法養殖網箱、網欄、圍網、漁棚、底排等漁業設施，過江網、大箏、燈光誘捕等攔河漁具和禁用捕撈設施全面進行取締和清理整治。四是強化土地資源管理，宋桂鎮組織相關人員加強對相關法律法規的學習，對衛片執法流程開展培訓，嚴格落實執法相關流程，對相關執法圖斑開展梳理、整改部署工作。與村委會、村小組簽訂項目三方管護協議，落實補充耕地項目管護責任。

三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

從整改結果來看，《郁南縣2023年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》仍有部分事項正在整改，主要原因如下：

（一）審計整改重視有待加壓。部分整改責任單位對審計查出問題整改工作不夠重視，存在畏難情緒，缺乏擔當精神。未能認真分析問題的整改要點推進落實，大部分立行立改的問題是可以按期限完成整改的，但拖延至今未完成整改。如“資產已超過使用年限且使用狀態為不在用或無法使用的未及時報批處置”問題，寶珠鎮人民政府至今仍未對相關資產按規定報批處置。

（二）部分整改措施有待優化。一些整改責任單位雖采取了一定的整改措施，但措施不夠有力，不夠到位，導致一些立行立改的問題遲遲未完成整改。如“縣民政局審核不嚴導致多發放0.97萬元陪護費”問題，縣民政局完成追繳0.49萬元，對剩余部分未采取進一步有力措施。

（三）整改體制機制有待完善。部分整改責任單位未建立審計查出問題整改臺賬，或者對整改臺賬未能定期更新，未主動按期報送整改進展情況，分階段或持續整改問題未制訂具體整改方案。如“郁南縣2022年鎮村級生活污水處理設施建設與績效專項審計”查出問題，市生態環境局郁南分局在被發函催促和后續多次催促的情況下，仍在近半年時間內未報送任何整改進展情況。

對未整改到位的問題，有關鎮、部門和單位已對后續整改工作作出安排。一是堅決扛起審計整改政治責任。各鎮、部門和單位將審計整改作為重大政治任務，主要負責人認真履行審計整改第一責任人責任，對審計整改一抓到底，跟進進度、定期檢查、嚴控時限，推動問題改徹底、改到位。主管部門對主管領域審計整改工作進行監督管理，指導督促被審計單位整改到位。二是堅持強化督察督辦?？h審計委員會辦公室、縣審計局繼續完善聯席會議成員單位工作協調機制，加強部門會商聯動，協調解決審計整改重要問題，專項督察審計整改工作。對跨部門的問題，或存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，及時協調推進解決。重要審計整改事項納入政府督查范圍，開展專項督查。三是堅持加強整改成果運用和追責問責。紀檢監察機關、組織部門、財政部門以及國資監管部門深化審計及整改成果運用，把督促審計整改作為日常監督的重要抓手，將審計結果作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅問責，增強監督權威性嚴肅性。四是堅持強化源頭治理。各主管部門深挖問題根源，突出重點，建章立制，統籌推進，努力實現“整改一個事項、避免一類問題、規范一個領域”，以審計整改的實際成效服務全縣工作大局。縣審計局等職能部門將持續加強跟蹤督促檢查，推動審計整改合規到位、扎實有效，確保中央政令暢通。

下一步，我們將繼續深入貫徹落實中央和省委、市委以及縣委的部署要求，自覺接受縣人大及其常委會監督和指導，依法全面履行審計監督職責，堅決扛起審計整改政治責任，統籌推進揭示問題與審計整改“上下篇文章”，舉一反三、標本兼治，為我縣經濟社會高質量發展作出新的更大貢獻。

    以上報告，請予審議。